yêu cau của giảm avc Câu 3: NamNinh là công ty kinh doanh thiết bị xây dựng tại TP.HCM. Hàng hóa được giao miễn phí đến tận nơi cho khách hàng. Khi khách hàng đặt hàng , nhân viên bán hàng điền đầy đủ các thông tin vào phiếu giao hàng 3 liên được đánh số trước . 2 liên được chuyển đến bộ phận kho hàng, 1 liên lưu . Cǎn cứ vào giây giao hàng, thủ kho xuất hàng cho bộ phận giao hàng cùng với 2 liên giấy giao hàng. Bộ phận giao hàng sẽ chuyển hàng đến cho khách hàng. Khách hàng nhận hàng, kí vào giây giao hàng sau đó giữa lại 1 phiếu, phiếu còn lại I giao lại cho người giao hàng để đem về chuyển cho kế toán bán hàng vào cuối ngày. Sáng hôm sau , kê toán bán hàng nhận và kiêm tra thứ tự các liên giây giao hàng ngày hôm qua, tính toán tông cộng doanh số . Sau đó nhập các giây giao hàng vào phân mêm kê toán được cài trên 1 máy tính dùng chung cho tất cả nhân viên của công ty.Chương trình sẽ ghi nhận doanh thu, cập nhật nợ phải thu , số dư hàng tồn kho. Ngoài ra, kế toán bán hàng còn theo dõi riêng quá trình bán hàng trên phần mềm Excel vì phần mềm kể toán hiện hành không cung cấp được 1 số báo cáo theo yêu câu. Yêu cầu: a. Vẽ lưu đồ mô tả quá trình bán chịu trên b. Nhận dạng các rủi ro thực hiện nghiệp vụ bán hàng trên c. Nhận dạng các rủi ro xử lý thông tin d. Nhận dạng các rủi ro hệ thống

【Câu trả lời】: a. Lưu đồ mô tả quá trình bán hàng:<br />1. Khách hàng đặt hàng.<br />2. Nhân viên bán hàng điền thông tin vào phiếu giao hàng 3 liên.<br />3. 2 liên được chuyển đến bộ phận kho hàng.<br />4. 1 liên lưu.<br />5. Thủ kho xuất hàng cho bộ phận giao hàng.<br />6. Bộ phận giao hàng chuyển hàng đến khách hàng.<br />7. Khách hàng nhận hàng, ký vào giấy giao hàng.<br />8. Giấy giao hàng được giao lại cho người giao hàng.<br />9. Người giao hàng đem về chuyển cho kế toán bán hàng.<br />10. Kế toán bán hàng nhận và kiểm tra số thứ tự các liên giấy giao hàng.<br />11. Kế toán bán hàng nhập các giấy giao hàng vào phần mềm kế toán.<br />12. Kế toán bán hàng theo dõi quá trình bán hàng trên phần mềm Excel.<br /><br />b. Rủi ro thực hiện nghiệp vụ bán hàng:<br />1. Sai sót trong việc điền thông tin vào phiếu giao hàng.<br />2. Hàng hóa không được xuất đúng.<br />3. Khách hàng không nhận được hàng hóa.<br />4. Khách hàng không ký vào giấy giao hàng.<br />5. Người giao hàng không đem về chuyển cho kế toán bán hàng.<br />6. Kế toán bán hàng không nhận được giấy giao hàng.<br /><br />c. Rủi ro xử lý thông tin:<br />1. Thông tin không được cập nhật đúng và kịp thời.<br />2. Thông tin bị mất hoặc bị sai lệch.<br />3. Không có khả năng truy cập vào phần mềm kế toán.<br /><br />d. Rủi ro hệ thống:<br />1. Phần mềm kế toán không cung cấp đủ báo cáo theo yêu cầu.<br />2. Phần mềm