Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu
Doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu đang đối mặt với yêu cầu thanh toán tiền hàng nhân khẩu trong hai loại ngoại tệ là 170.000 GBP và 60.000 USD. Hiện tại, công ty có số dư tài khoản là 180.000 EUR, 250.000 AUD và 1.500 triệu VND. Chúng ta sẽ phân tích xem công ty có đủ ngoại tệ để thanh toán tiền hàng nhập khẩu hay không, và nếu không đủ thì công ty sẽ phải làm gì để đáp ứng yêu cầu này. Để xác định xem công ty có đủ ngoại tệ để thanh toán hay không, ta cần chuyển đổi số dư tài khoản từ các đơn vị tiền tệ khác nhau sang cùng một đơn vị, ví dụ là VND. Tỷ giá hối đoái giữa các đơn vị tiền tệ đã được cung cấp như sau: AUDNND=21.869/22.220, EURNND=29.(53/29.505), GBMNAID=32.254/33.891, USDNND=23.565/23.615. Đầu tiên, chúng ta sẽ chuyển đổi số dư tài khoản từ EUR và AUD sang VND. Với số dư tài khoản EUR là 180.000, ta nhân với tỷ giá hối đoái EURNND để tính được số tiền tương ứng trong VND. Tương tự, ta nhân số dư tài khoản AUD là 250.000 với tỷ giá hối đoái AUDNND để tính được số tiền tương ứng trong VND. Sau đó, ta cộng tổng số tiền đã chuyển đổi từ EUR và AUD với số dư tài khoản VND hiện có để tính tổng số tiền trong VND mà công ty đang có. Tiếp theo, ta chuyển đổi số tiền cần thanh toán từ GBP và USD sang VND. Với số tiền cần thanh toán là 170.000 GBP, ta nhân với tỷ giá hối đoái GBMNAID để tính được số tiền tương ứng trong VND. Tương tự, ta nhân số tiền cần thanh toán USD là 60.000 với tỷ giá hối đoái USDNND để tính được số tiền tương ứng trong VND. Sau khi tính toán, ta so sánh tổng số tiền trong VND mà công ty đang có với tổng số tiền trong VND mà công ty cần thanh toán. Nếu tổng số tiền trong VND mà công ty đang có lớn hơn hoặc bằng tổng số tiền trong VND mà công ty cần thanh toán, tức là công ty có đủ ngoại tệ để thanh toán tiền hàng nhập khẩu. Ngược lại, nếu tổng số tiền trong VND mà công ty đang có nhỏ hơn tổng số tiền trong VND mà công ty cần thanh toán, tức là công ty thiếu ngoại tệ để thanh toán tiền hàng nhập khẩu. Nếu công ty thiếu ngoại tệ, công ty có thể sử dụng số dư tài khoản VND để mua ngoại tệ cần thiết. Tuy nhiên, nếu công ty có số tiền ngoại tệ thừa, công ty có thể bán số ngoại tệ đó để lấy VND. Cuối cùng, công ty sẽ có tổng số tiền trong VND sau khi mua hoặc bán ngoại tệ. Tóm lại, thông qua phân tích t