Tỷ số ngân quỹ/nợ và ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của doanh nghiệp
Tỷ số ngân quỹ/nợ là một chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Nó được tính bằng cách chia ngân quỹ ròng cho tổng nợ, và tỷ lệ này càng thấp thì khả năng thanh toán các khoản nợ hiện hành bằng ngân quỹ càng thấp. Năm 2022, tỷ số ngân quỹ/nợ giảm 11,73% so với năm 2021, từ -0,56 xuống còn -0,50. Điều này cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ hiện hành bằng ngân quỹ của doanh nghiệp là rất thấp. Trong năm 2023, tỷ số này tăng lên -0,66, tăng 32,45% so với năm 2022. Mặc dù có sự tăng so với năm 2022, nhưng vẫn nhỏ hơn 1 rất nhiều, cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ bằng ngân quỹ của doanh nghiệp vẫn rất thấp. Như vậy, việc theo dõi và đánh giá tỷ số ngân quỹ/nợ là rất quan trọng để đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp và đưa ra các biện pháp cần thiết để cải thiện tình hình tài chính.