Trang chủ
/
Kinh doanh
/

Câu hỏi

Ví dụ:Công ty ABC nộp thuế GTGT theo PF > khấu trường cho cty xxz thuê vǎn phòng làm việc,giá cho thuê chưa có thuế GTGT là 20 triêu dacute (o)ng/thacute (hat (a))ng . Thời hạn thuê 3 nǎm . Thuế suất t thuế GTGT 10% và đang được giảm thuế 20% Th 1: bên thuê trả tiền hàng tháng vào ng:ày Cu oi tháng hang thang T/h 2: bên thuê trả tiền trước cho 3 nǎm Yêu cầu:xác định giá tính thuế và thuế GTGT ? Và định khoản

Xác minh chuyên gia

Giải pháp

4.5 (344 Phiếu)
Quân An chuyên gia · Hướng dẫn 6 năm

Trả lời

**1. Giải thích:**- **Giá tính thuế:** Là giá trị của dịch vụ thuê văn phòng trước khi áp dụng thuế GTGT.- **Thuế GTGT:** Là khoản thuế phải nộp dựa trên giá tính thuế và thuế suất GTGT.**2. Tính giá tính thuế và thuế GTGT:**- **Giá tính thuế:** - Giá cho thuê chưa có thuế GTGT: 20 triệu đồng/tháng. - Thời hạn thuê: 3 năm. - Số tháng thuê: 3 năm x 12 tháng/năm = 36 tháng. - Tổng giá cho thuê: 20 triệu đồng/tháng x 36 tháng = 720 triệu đồng.- **Thuế GTGT:** - Thuế suất GTGT: 10%. - Giảm thuế: 20%. - Thuế GTGT phải nộp: 720 triệu đồng x 10% x (1 - 20%) = 57.6 triệu đồng.**3. Định khoản:**- **Nếu bên thuê trả tiền hàng tháng:** - Nợ TK 131 (Phải thu của khách hàng): 20 triệu đồng/tháng. - Có TK 5113 (Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chính): 20 triệu đồng/tháng. - Nợ TK 131 (Phải thu của khách hàng): 5.76 triệu đồng/tháng. - Có TK 3331 (Thuế phải nộp): 5.76 triệu đồng/tháng.- **Nếu bên thuê trả tiền trước cho 3 năm:** - Nợ TK 131 (Phải thu của khách hàng): 720 triệu đồng. - Có TK 5113 (Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chính): 720 triệu đồng. - Nợ TK 131 (Phải thu của khách hàng): 57.6 triệu đồng. - Có TK 3331 (Thuế GTGT phải nộp): 57.6 triệu đồng.**Câu trả lời:**- **Giá tính thuế:** 720 triệu đồng.- **Thuế GTGT:** 57.6 triệu đồng.- **Định khoản (trả tiền hàng tháng):** - Nợ TK 131: 20 triệu đồng/tháng. - Có TK 5113: 20 triệu đồng/tháng. - Nợ TK 131: 5.76 triệu đồng/tháng. - Có TK 3331: 5.76 triệu đồng/tháng.- **Định khoản (trả tiền trước cho 3 năm):** - Nợ TK 131: 720 triệu đồng. - Có TK 5113: 720 triệu đồng. - Nợ TK 131: 57.6 triệu đồng. - Có TK 3331: 57.6 triệu đồng.

Similar Questions