Tài khoản vãng lai và phương pháp rút số dư

Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu về tài khoản vãng lai và phương pháp rút số dư. Chúng ta sẽ xem xét một ví dụ cụ thể về một công ty duy trì tài khoản vãng lai tại một ngân hàng từ ngày 1/9 đến 31/11.

Vào ngày 1/9, số dư có của công ty là 500 triệu đồng. Trong thời gian từ 1/9 đến 1/10, lãi suất nợ là 4% mỗi năm. Sau đó, từ 2/10 đến 31/11, lãi suất nợ tăng lên 4.5% mỗi năm.

Trong khi đó, lãi suất có của công ty từ 1/9 đến 15/10 là 3% mỗi năm và từ 16/10 đến 31/11 là 3.5% mỗi năm.

Trong quá trình duy trì tài khoản vãng lai, công ty thực hiện một số giao dịch. Vào ngày 12/9, công ty phát hành séc trị giá 900 triệu đồng. Ngày 22/9, công ty uy nhiệm chì 200 triệu đồng. Ngày 12/10, công ty nhờ thu thương phiếu trị giá 400 triệu đồng. Ngày 25/10, công ty chuyển khoản đi 500 triệu đồng. Cuối cùng, vào ngày 27/11, công ty nộp séc trị giá 900 triệu đồng vào ngân hàng.

Trong ví dụ này, chúng ta cũng cần xem xét lệ phí bội chi và lệ phí giữ số. Lệ phí bội chi là 0.2% của số dư nợ lớn nhất, trong khi lệ phí giữ số là 0.08% của tổng giá trị nghiệp vụ nợ.

Dựa trên các thông tin trên, chúng ta có thể tính toán số dư cuối cùng của tài khoản vãng lai của công ty bằng phương pháp rút số dư.

Qua ví dụ này, chúng ta có thể thấy cách tính toán và quản lý tài khoản vãng lai theo phương pháp rút số dư. Điều này giúp cho công ty có thể tối ưu hóa lợi nhuận và quản lý tài chính hiệu quả.

Trên đây là một ví dụ về tài khoản vãng lai và phương pháp rút số dư. Hy vọng rằng thông tin này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về cách quản lý tài chính và tối ưu hóa lợi nhuận trong các giao dịch tài khoản vãng lai.