Mở TK tiền mặt và tính toán số dư cuối kỳ

Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu về cách mở tài khoản tiền mặt và tính toán số dư cuối kỳ dựa trên các giao dịch trong tháng 10. Yêu cầu của bài viết là ghi lại số dư đầu kỳ và tính toán số dư cuối kỳ. Đầu tiên, để mở tài khoản tiền mặt, chúng ta cần biết số dư đầu kỳ. Trong trường hợp này, số dư đầu kỳ là 30.000 đồng. Điều này có nghĩa là chúng ta có 30.000 đồng trong tài khoản tiền mặt vào đầu tháng 10. Tiếp theo, chúng ta sẽ xem xét các giao dịch trong tháng 10 và tính toán số dư cuối kỳ. Các giao dịch bao gồm: 1. Rút tiền gửi ngân hàng nhập quĩ tiền mặt: 20.000 đồng. Điều này có nghĩa là chúng ta đã rút 20.000 đồng từ tài khoản tiền mặt để nhập quĩ tiền mặt. 2. Bán hàng thu tiền mặt: 25.000 đồng. Điều này có nghĩa là chúng ta đã bán hàng và thu được 25.000 đồng tiền mặt. 3. Chi tiền mặt trả nợ người bán: 35.000 đồng. Điều này có nghĩa là chúng ta đã chi tiền mặt để trả nợ cho người bán. 4. Chi tiền mặt mua vật liệu nhập kho: 15.000 đồng. Điều này có nghĩa là chúng ta đã chi tiền mặt để mua vật liệu và nhập kho. 5. Khách hàng A trả nợ tiền hàng tháng trước bằng tiền mặt: 23.000 đồng. Điều này có nghĩa là khách hàng A đã trả nợ tiền hàng tháng trước bằng tiền mặt. Bây giờ, chúng ta sẽ tính toán số dư cuối kỳ. Đầu tiên, chúng ta cộng số dư đầu kỳ (30.000 đồng) với các khoản thu (25.000 đồng từ bán hàng và 23.000 đồng từ khách hàng A). Sau đó, chúng ta trừ đi các khoản chi (20.000 đồng cho nhập quĩ tiền mặt, 35.000 đồng cho trả nợ người bán và 15.000 đồng cho mua vật liệu nhập kho). Kết quả là số dư cuối kỳ. Ví dụ: Số dư đầu kỳ: 30.000 đồng Khoản thu: 25.000 đồng + 23.000 đồng = 48.000 đồng Khoản chi: 20.000 đồng + 35.000 đồng + 15.000 đồng = 70.000 đồng Số dư cuối kỳ = Số dư đầu kỳ + Khoản thu - Khoản chi Số dư cuối kỳ = 30.000 đồng + 48.000 đồng - 70.000 đồng = 8.000 đồng Vậy, số dư cuối kỳ của tài khoản tiền mặt vào cuối tháng 10 là 8.000 đồng. Trên đây là cách mở tài khoản tiền mặt và tính toán số dư cuối kỳ d